關(guān)于進(jìn)一步規范中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易管理的通知（財文資〔2017〕140號）

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)民主黨派中央，有關(guān)人民團體，中國出版集團公司、中國對外文化集團公司、中國廣播電視網(wǎng)絡(luò )有限公司，上海文化產(chǎn)權交易所，深圳文化產(chǎn)權交易所：

根據《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于推動(dòng)國有文化企業(yè)把社會(huì )效益放在首位、實(shí)現社會(huì )效益和經(jīng)濟效益相統一的指導意見(jiàn)>的通知》、《中共中央宣傳部 財政部關(guān)于印發(fā)<中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行辦法>的通知》（中宣發(fā)〔2017〕3號），為進(jìn)一步規范財政部代表國務(wù)院履行出資人職責的中央文化企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央文化企業(yè)）國有資產(chǎn)交易行為，促進(jìn)國有資產(chǎn)合理流動(dòng)，推動(dòng)文化領(lǐng)域供給側結構性改革，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失，結合中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)管理實(shí)際情況，現就有關(guān)事項通知如下：

一、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當遵守國家法律、行政法規和《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》（國務(wù)院國資委 財政部令第32號）等有關(guān)規定，符合國家文化發(fā)展戰略，有利于文化領(lǐng)域國有經(jīng)濟布局和結構調整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，保障國家和其他各方的合法權益。本通知沒(méi)有規定的情形應當根據32號令執行。

二、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括產(chǎn)權轉讓、增資、資產(chǎn)轉讓行為。企業(yè)發(fā)生上述經(jīng)濟行為應當在上海和深圳兩個(gè)文化產(chǎn)權交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)文交所）交易，嚴格控制以非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行國有資產(chǎn)交易。

三、財政部負責制定中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易有關(guān)制度，依法決定或批準中央文化企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓和增資行為,監管中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易工作。主管部門(mén)負責具體監督中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為,督促企業(yè)建立內部國有資產(chǎn)交易管理制度,對企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為進(jìn)行檢查。中央文化企業(yè)負責建立內部國有資產(chǎn)交易管理制度，決定本企業(yè)資產(chǎn)轉讓行為，以及其子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓和增資行為，監督其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，并定期向財政部和主管部門(mén)報告企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況。文交所負責為中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)，向財政部報告中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況。

四、以下情形的中央文化企業(yè)產(chǎn)權轉讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式：

（一）涉及主業(yè)關(guān)系國家文化安全、符合國家文化領(lǐng)域國有資本布局結構調整需要的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉讓的，經(jīng)財政部批準，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式；

（二）符合中央文化企業(yè)發(fā)展戰略規劃，同一中央文化企業(yè)及其各級控股企業(yè)或實(shí)際控制企業(yè)之間因實(shí)施內部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權轉讓的，經(jīng)該中央文化企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式。

五、以下情形的中央文化企業(yè)增資可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式：

（一）財政部批準的增資事項。

1.符合國家層面文化領(lǐng)域國有資本布局結構調整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)參與增資；

2.符合國家層面文化發(fā)展戰略需要，因中央文化企業(yè)與特定投資方建立戰略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與中央文化企業(yè)或其子企業(yè)增資。

（二）中央文化企業(yè)審議決策的增資事項。

1.符合中央文化企業(yè)發(fā)展戰略規劃，中央文化企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與增資；

2.企業(yè)債權轉為股權；

3.企業(yè)原股東增資。

六、財政部下達中央文化企業(yè)國有資本經(jīng)營(yíng)預算資本性支出，屬于政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入，無(wú)需進(jìn)場(chǎng)交易。

七、涉及中央文化企業(yè)內部資產(chǎn)轉讓或文化行業(yè)特殊資產(chǎn)轉讓?zhuān)_需在國有及國有控股、國有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開(kāi)協(xié)議轉讓的，由轉讓方逐級報中央文化企業(yè)審核批準。

八、根據文化行業(yè)準入要求，中央文化企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓或增資行為進(jìn)場(chǎng)交易，可以設置與準入要求對應的受讓方或投資方資格條件，但不得出現具有明確指向性或者違反公平競爭的內容。所設資格條件應當經(jīng)本通知第三條中規定的相應機構批準。除國家法律法規或相關(guān)規定另有要求外，資產(chǎn)轉讓不得對受讓方設置資格條件。

九、中央文化企業(yè)應當加強對各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的監督管理，加強制度建設，明確企業(yè)內部國有資產(chǎn)交易管理部門(mén)、人員、職責和管理程序，規范檔案管理。交易行為完成后，要按規定做好企業(yè)章程變更、國有產(chǎn)權登記、工商登記等管理工作。中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)開(kāi)展國有資產(chǎn)交易審議決策事項，應當登錄中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理平臺完成有關(guān)工作。

十、2017年12月底前中央文化企業(yè)應當建立完善內部國有資產(chǎn)交易管理制度，在履行必要的內部決策程序并報主管部門(mén)審核同意后，由主管部門(mén)報送財政部備案。每年1月31日前，中央文化企業(yè)將上一年度的企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況報告報送主管部門(mén)，主管部門(mén)審核后報財政部。

十一、文交所應當明確中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易管理制度、業(yè)務(wù)規則、收費標準等，并向社會(huì )公開(kāi)。交易規則應符合國有資產(chǎn)交易制度規定，發(fā)現問(wèn)題應當及時(shí)向財政部報告，相關(guān)業(yè)務(wù)應當接受財政部監督檢查。每年1月31日前，文交所應當將上一年度中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易情況報告財政部。

十二、財政部批準的國有資產(chǎn)交易行為，資產(chǎn)財務(wù)關(guān)系在財政部單列的中央文化企業(yè)直接報財政部批準，其他中央文化企業(yè)經(jīng)主管部門(mén)審核同意后報財政部批準。中央文化企業(yè)批準的國有資產(chǎn)交易行為，中央文化企業(yè)應當依法履行內部決策程序和審批程序。

十三、中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)交易過(guò)程中，涉嫌侵犯國有資產(chǎn)合法權益、不符合交易規則的，財政部、主管部門(mén)、中央文化企業(yè)可以要求文交所或相關(guān)企業(yè)終止國有資產(chǎn)交易。

十四、財政部、主管部門(mén)、中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)、文交所相關(guān)工作人員在企業(yè)國有資產(chǎn)交易管理工作中，存在違反規定越權決策、批準或組織相關(guān)交易行為的，以及濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《公務(wù)員法》《行政監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

財  政  部

2017年10月13日